Celem kursu jest przygotowanie do samodzielnego prowadzenia ryczałtu ewidencjonowanego oraz podatkowej księgi przychodów i rozchodów zgodnie z wymogami obowiązujących przepisów.
Czas trwania: 60 godzin.
Cena kursu: 800 zł.
PROGRAM KURSU:
Podatkowa księga przychodów i rozchodów | Ryczałt ewidencjonowany |
Podstawy prawne rozliczeń podatkowych w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz przychodów ewidencjonowanych (ryczałt). | |
Opodatkowanie na zasadach ogólnych – omówienie podstawowych regulacji prawnych. | Limity, wyłączenia z opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym. Stawki ryczałtu. |
Przychody i koszty w kontekście ustawy o VAT: | |
Dokumentowanie zdarzeń gospodarczych. | |
Podatkowa księga przychodów i rozchodów. | Ewidencje księgowe prowadzone przy ryczałcie. |
Zasady ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (odliczenia). | Zasady ustalania podstawy opodatkowania ryczałtem (odliczenia od przychodu). Działalność opodatkowana jedną stawką i różnymi stawkami. |
Terminy regulowania zobowiązań podatkowych. | |
Koszty uzyskania przychodów i koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów. | |
Zamknięcie roku, remanent. | |
Całościowe, przykładowe zapisy rozliczeniowe. |
Nazwa formy kształcenia
Kurs dla osób prowadzących księgi dla form opodatkowania:
– ewidencja przychodów,
– podatkowa księga przychodów i rozchodów.
Czas trwania kursu wynosi 60 godzin lekcyjnych: godzina lekcyjna to 45 minut.
Kurs może być prowadzony w trybie dziennym, popołudniowym lub weekendowym.
Egzamin trwa dwie godziny lekcyjne.
Proces kształcenia oparty jest o:
- Zajęcia wykładowe, wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków).
- Materiały szkoleniowe: przepisy prawne, druki ewidencji podatkowej, podatkowej księgi przychodów i rozchodów – przykłady dokumentów.
Wymagania wstępne dla słuchaczy
Słuchaczem kursu może być osoba:
– uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego,
– prowadząca działalność gospodarczą i chcąca samodzielnie prowadzić ewidencje dla celów podatkowych.
Cele kształcenia i sposoby ich osiągnięcia
Celem kształcenia jest przygotowanie do samodzielnego prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz ewidencji przychodów dla celów rozliczeń podatkowych.
Cel kształcenia jest osiągany poprzez aktywny udział słuchaczy w zajęciach, naukę własną poprzez zadania domowe, studiowanie literatury przedmiotu, prace kontrolne poprzez różne formy, np. rozwiązywanie zadań.
Plan nauczania
Kurs obejmuje 5 modułów.
I Ewidencja przychodów, ryczałt ewidencjonowany – 20 godzin:
- podstawy prawne,
- pojęcia wstępne: przychód, dochód, podstawa opodatkowania,
- wybór formy opodatkowania: podmioty i ich wykluczenia,
- system podatkowy, ogólne zasady naliczania podatku dochodowego – ryczałt ewidencjonowany.
II Podatkowa księga przychodów i rozchodów-zasady ogólne – 22 godzin:
- podstawy prawne,
- pojęcia wstępne: przychód, koszty, koszty NKUP, dochód, podstawa opodatkowania,
- wybór formy opodatkowania: wg skali, liniowo,
- system podatkowy, ogólne zasady naliczania podatku dochodowego.
III Podatek VAT – 10 godzin:
podstawy prawne
- zasady ogólne podatku VAT, wystawianie faktur, podmiot, przedmiot opodatkowania,
- rejestry zakupu i sprzedaży,
- deklaracja VAT.
IV Kasa fiskalna – 2 godziny:
- kasa fiskalna a drukarka fiskalna,
- obowiązek ewidencji za pomocą kasy/drukarki fiskalnej.
V Koniec roku – 6 godzin:
- inwentaryzacja,
- rozliczenie dochodu,
- zeznanie roczne.
Efekty kształcenia
W wyniku odbytego szkolenia uczestnik: zna podstawy prawne uproszczonych form opodatkowania, posiada umiejętności z zakresu wyboru formy opodatkowania, zna pojęcia przychodów i kosztów, posiada umiejętność rozliczenia miesiąca w dwóch formach podatkowych z uwzględnieniem podatku dochodowego i podatku VAT oraz terminów podatkowych, posiada umiejętność sporządzania zeznań rocznych z uwzględnieniem remanentu.